Утверждено
Общим собранием членов Общества
"Объединения бухгалтеров и аудиторов"
протокол от 02 июня 2001 года.

ПОЛОЖЕНИЕ О СОВЕТЕ
ОБЪЕДИНЕНИЯ БУХГАЛТЕРОВ И АУДИТОРОВ

1. Общие положения

1.1 Настоящее положение принято на основании Устава общественного объединения "Объединение бухгалтеров и аудиторов" (в дальнейшем - Общество).
1.2.Положение регулирует статус, порядок создания и компетенцию Совета Общества, вопросы полномочий и ответственности членов Совета Общества, порядок созыва и проведения заседаний Совета и оформления его решений, а также порядок организации и деятельности комитетов Совета Общества.

2. Статус совета общества

2.1.Совет Общества - орган управления Общества, а в период между общими собраниями членов Общества - высший орган управления Общества.
2.2.Совет Общества осуществляет общее руководство деятельностью общества в соответствии с полномочиями, определенными пунктом 5.2. Устава общества и решает любые другие вопросы, за исключением решения вопросов, отнесенных законом, Уставом и другими нормативными актами Общества к исключительной компетенции общего собрания членов Общества.
2.3.Совет Общества является коллегиальным органом. Совет избирается Общим собранием членов Общества из числа членов Общества раз в два года. Члены Совета могут переизбираться неограниченное число раз.
2.4.Численный состав Совета Общества определяется решением общего собрания по представлению Президента Общества и состоит из:
- президента;
- предыдущего президента;
- вице-президента;
- членов Совета - руководителей комитетов (по количеству комитетов).

3. Избрание совета общества

3.1.Членом Совета Общества может быть член Общества.
3.2.Кандидаты на должность членов Совета Общества выдвигаются членами Общества. О намерении выдвинуть кандидата члены Общества сообщают Совету Общества в срок не менее чем за два месяца до проведения отчетно-выборного собрания в форме письменного обращения вместе с письменным согласием кандидата баллотироваться. Допускается выдвижение членов Совета Общества с истекающим сроком полномочий, а также самовыдвижение членов Совета Общества.
3.3.Исполнительный директор Общества готовит избирательные бюллетени по выборам в Совет Общества. Избирательные бюллетени для тайного голосования направляются каждому члену Общества вместе с уведомлением о предстоящем собрании членов Общества за 30 календарных дней до даты его проведения заказным письмом по адресу, указанному в реестре членов Общества.
3.4.Избранными считаются кандидаты, набравшие наибольшее количество голосов.
3.5.Если по итогам голосования будут избраны менее необходимого количества членов совета Общества, проводится второй тур голосования, в котором участвуют кандидаты набравшие наибольшее, по сравнению с другими, количество голосов.
3.6.Во втором туре избирается недостающее количество членов Совета Общества. Если по итогам второго тура Совет Общества не будет избран в полном составе, проводится третий и т.д. туры, вплоть до заполнения всех вакансий.

4. Полномочия членов совета общества

4.1.Члены Совета Общества обязаны добросовестно осуществлять свои должностные функции.
4.2.Члены Совета Общества осуществляют свои должностные функции лично, не допускается передавать свои полномочия другому лицу.
4.3.Члены Совета Общества вправе в пределах своих должностных обязанностей или в силу специальных полномочий, определяемых Уставом Общества, решениями Общих собраний членов Общества и Совета Общества, представительствовать от имени Общества.

5. Срок полномочий членов совета общества

5.1.Члены Совета Общества исполняют свои обязанности с момента окончания собрания членов Общества, на котором они были избраны до истечения срока полномочий Совета Общества, пока не будут избраны и не вступят в должность их преемники.
5.2.Полномочия члена Совета Общества прекращаются досрочно в случаях:

• физической невозможности исполнения обязанностей (смерть, признание безвестно отсутствующим, объявление умершим);
• когда он подал личное заявление в Совет Общества о досрочном сложении полномочий и Совет принял его отставку;
• когда он не присутствует без уважительных причин более чем на одном плановом заседании Совета. Решение об отстранении от должности принимается 2/3 голосов полномочных членов Совета;
• соответствующего решения Общего собрания членов Общества.

5.3.Общее собрание членов Общества имеет право освободить члена Совета Общества до истечения срока его полномочий, если только в судебном порядке будет установлена его вина в нанесении ущерба Обществу.
5.4.В период между Общими собраниями членов Общества Совет Общества может временно выбрать нового члена Совета Общества для заполнения образовавшейся вакансии. Перед очередным собранием такой член Совета Общества слагает с себя полномочия, но может быть избран Общим собранием членов Общества в установленном порядке.
5.5.В случае отставки Президента Общества, его обязанности исполняет вице-президент, а в случае его отсутствия - один из членов Совета, назначенный исполняющим обязанности Президента Общества решением не менее чем 2/3 членов Совета.

6. Порядок созыва заседаний совета общества

6.1.Решения Совета Общества принимаются, как правило, на заседаниях.
6.2.Заседания Совета Общества созываются по мере необходимости, но не реже 1 раза в квартал.
6.3.Одно из заседаний Совета (итоговое заседание) проводится не позднее 60 календарных дней по окончании отчетного периода с целью рассмотрения отчета, баланса Общества, отчета о финансово-хозяйственной деятельности, утверждения (формирования) повестки дня отчетно-выборного общего собрания.
6.4.Заседания Совета Общества созываются Президентом Общества, вице-президентом, двумя членами Совета Общества или по требованию Исполнительного директора.
6.5. Уведомление о заседании Совета Общества направляется каждому члену Совета Исполнительным директором Общества не менее, чем за 5 дней до даты проведения заседания. В уведомлении должно быть указано:

• время и место проведения заседания;
• вопросы, выносимые на обсуждение.

6.6.К уведомлению прилагаются все необходимые материалы, связанные с вопросами повестки дня.
6.7. На заседании Совета Общества не могут рассматриваться вопросы, не указанные в уведомлении, за исключением случаев, когда такое решение будет принято единогласно всеми присутствующими на заседании членами Совета Общества. В случае необходимости любое заседание Совета Общества может быть отложено с согласия всех присутствующих членов Общества Совета.
6.8.Организацию и подготовку годового заседания Совета Общества осуществляет Президент Общества или вице-президент, других заседаний - инициаторы созыва.
6.9.В повестку дня заседания Совета Общества включаются вопросы, предложенные для рассмотрения Президентом Общества, членами Совета Общества, Исполнительной Дирекцией общества, аудитором, а также членами Общества.

7. Порядок проведения заседаний совета общества

7.1.Заседания Совета Общества ведет Президент Общества. В случае его отсутствия заседание Совета Общества ведет вице-президент, а в случае его отсутствия Совет выбирает председательствующего из числа присутствующих членов Общества.

8. Порядок принятия решений

8.1.Кворумом является присутствие на заседании не менее двух третей членов Совета Общества.
8.2.Все решения Совета Общества принимаются простым большинством голосов.
   При равном распределении голосов голос председательствующего является решающим.
8.3.Способ проведения голосования определяется председательствующим. Если один из членов Общества Совета Общества ходатайствует о проведении тайного голосования, то проводится тайное голосование.
8.4.Член Совета Общества, не согласившийся с мнением большинства, вправе в течение суток с момента окончания заседания подать свое особое мнение для приобщения к протоколу.
8.5.По инициативе Президента Общества вследствие особых причин, требующих оперативности в принятии решения, решения Совета Общества могут быть приняты методом опроса.
8.6.При проведении голосования методом опроса Президент Общества формулирует вопрос, поставленный на голосование, и определяет период, в течение которого проводится голосование.
8.7.На голосование методом опроса не могут быть поставлены вопросы годового заседания Совета Общества.
8.8.Опрос членов Совета Общества проводится путем сбора подписей на опросных листах.
8.9.По результатам опроса оформляется протокол Совета Общества, к которому прилагаются опросные листы или иные письменные документы, подтверждающие волеизъявление членов Совета Общества. Протокол подписывается Президентом Общества и Исполнительным директором Общества.
8.10.В случае голосования методом опроса решение Совета Общества считается принятым только при отсутствии возражений со стороны всех членов Совета Общества.
8.11.По своему правовому значению решение Совета Общества, принятое методом опроса, приравнивается принятому на заседании.

9. Протоколы заседаний совета общества

9.1.Протоколы заседаний Совета Общества ведет Исполнительный директор Общества. В случае его отсутствия Совет Общества избирает из своего состава или приглашает любого работника Общества для исполнения обязанностей секретаря заседания.
9.2.В протоколе отражаются место, дата проведения заседания, фамилии присутствующих членов Совета Общества, наличие кворума, повестка дня, фамилии докладчиков и лиц, выступающих в прениях, краткое изложение хода обсуждения вопросов, результаты голосования.
9.3.Протокол подписывается председателем и секретарем заседания.
9.4.Протоколы заседаний Совета Общества, за исключением содержащих конфиденциальную информацию о деятельности Общества, разглашение которой может причинить Обществу существенный ущерб, должны быть доступны для ознакомления членам Совета Общества, любому члену Общества.
9.5.Протоколы хранятся по юридическому адресу Общества у Исполнительного директора Общества.
9.6.Протокол имеет силу доказательства.
9.7.Решения Совета Общества оформляются в виде выписок из протокола и через секретаря Общества доводятся до всех лиц, связанных с исполнением решений.

10. Ответственность членов совета общества. Конфликт интересов

10.1.Члены Совета Общества несут ответственность перед членами Общества за разработку и проведение политики Общества, обеспечивающей его стабильность и конкурентоспособность.
10.2.Члены Совета Общества несут солидарную ответственность за последствия принятых Советом решений, выходящих за пределы его полномочий или в нарушение установленного порядка, за исключением случаев, когда в момент принятия решения указанные лица не могли ни предусмотреть, ни предотвратить возникновение таких последствий. Лица, подавшие особое мнение, освобождаются от ответственности за состоявшееся решение Совета Общества.
10.3.Если действия, совершенные членами Совета Общества с превышением своих полномочий либо в нарушение установленного порядка, будут впоследствии одобрены Обществом, то вся полнота ответственности за эти действия переходит на Общество.
10.4.Члены Совета Общества не вправе разглашать ставшие им известными сведения, содержащие коммерческую тайну или конфиденциальную информацию о деятельности Общества. Состав таких сведений определяется Обществом.
10.5.Члены Совета Общества обязаны соблюдать лояльность по отношению к Обществу. В случае, когда член Совета Общества имеет финансовую заинтересованность в сделке, стороной которой является или намеревается быть Общество, а также в случае иного противоречия интересов указанного лица и Общества в отношении существующей или предлагаемой сделки, он обязан сообщить о своей заинтересованности Совету Общества до момента принятия решения (заключения сделки). Сделка должна быть одобрена большинством членов Совета Общества, не имеющих такой заинтересованности. Член Совета Общества, который указанным образом сообщил Совету Общества о своей финансовой заинтересованности или ином противоречии интересов, не может принимать участия ни в обсуждении, ни в голосовании, относящихся к такой сделке.
10.6.Если Совету Общества или Общему собранию членов Общества не были известны все факты и обстоятельства, касающиеся заинтересованности члена Совета Общества в одобренных сделках, или их одобрение осуществлялось с нарушением правил Положения, Общество, в лице Совета Общества или Общего собрания членов Общества может потребовать от Президента или Исполнительного директора отказаться от выполнения таких сделок или взыскать в судебном порядке убытки, причиненные Обществу выполнением такой сделки, если только по суду не будет доказано, что данная сделка была выгодной для Общества на момент ее заключения.
10.7.Члены Совета Общества не должны использовать возможности Общества или допускать их использование в иных целях, помимо предусмотренных ст.4.1 настоящего Положения.
10.8.Члены Совета Общества в период своей работы в этом качестве не имеют права учреждать или принимать участие в предприятиях, конкурирующих с Обществом, за исключением случаев, когда это было разрешено большинством незаинтересованных членов Совета Общества.
10.9.Член Совета Общества может быть освобожден от ответственности по возмещению убытков, причиненных Обществу при исполнении своих обязанностей, если он руководствовался документами Общества и другой информацией, в подлинности которой не было основания сомневаться, либо он действовал в пределах нормального производственного или хозяйственного риска.